Ставки транспортного налога 2019 по регионам России


Транспортный налог (ТН) – это налог, предназначенный для возмещения вредного влияния транспортных средств на дорожные покрытия и окружающую среду. Он регламентируется как 28 главой Налогового Кодекса Российской Федерации (при федеральных рассчетах), так законодательными актами, принимаемыми в каждом отдельном регионе (при региональных рассчетах). Принятые регионами законодательные акты влияют на ставку налогу, поряд и сроки оплаты и так далее.

Рассмотрим подробнее информацию по налоговым ставкам на автомобильный транспорт, которые будут действовать в 2019 году.

Ставки транспортного налога в 2019 году

По нашему налоговому законодательству рассматриаемые ставки подразделяются на федеральные (они устанавливаются в качестве базовых на федеральном уровне) и региональные (они устанавливаются в каждом отдельном регионе). Налогоплательщикам следует опираться при оплате данного вида налогового сбора на тариф, установленный в регионе (региональную ставку). Если в регионе они не установлены, то налогоплательщику следует руководствоваться федеральными значениями. Стоит отметить, что федеральные значения регламентированы статьей 361 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Таблица. Ставки транспортного налога 2019 по регионам России (в рублях за 1 лошадиную силу)

Наименование субъекта РФДля легковушекДля грузовиков
< 100 л.с.100-150 л.с.150-200 л.с.200-250 л.с.> 250 л.с.< 100 л.с.100-150 л.с.150-200 л.с.200-250 л.с.> 250 л.с.
Республика Адыгея102040701301525406080
Республика Башкортостан253550751502540506585
Республика Бурятия
(возраст авто):
до 5 лет;
от 5 до 10;
от 10 лет
 
 
10,30;
9,20;
8,00
 
 
19-19,5;
16,9-17,6;
15,7-16
 
 
27,8;
25,2;
22,9
 
 
41,7;
37,8;
34,3
 
 
83,4;
75,5;
68,7
 
 
16,7;
15,1;
13,7
 
 
33,4;
30,2;
27,5
 
 
38,9;
35,2;
32
 
 
44,4;
40,3;
36,6
 
 
59,5-61,2; 53,2-55,4; 48,1-50,4
Республика Алтай<90 л.с.:
8;
90 - 100 л.с.: 10
1420451201520253040
Республика Дагестан81035501051420274050
Республика Ингушетия5710304058101315
Кабардино-Балкарская Республика<10 лет:
7;
≥10 лет:
0
153565130715202535
Республика Калмыкия112247751502027386071
Карачаево-Черкесская Республика71425501001016203050
Республика Карелия103550751502540506585
Республика Коми10,15 или 203050751502030506585
Республика Марий Эл253550751502540506585
Республика Мордовия<15 лет:
17,3;
≥15 лет:
15
2845751502540506585
Республика Саха (Якутия)8131730602540506585
Республика Северная Осетия - Алания7152045901016202737
Республика Татарстан (Татарстан)физлица:
10;
юрлица:
25
3550751502540506585
Республика Тыва711274698612152545
Удмуртская Республика82050751002540505585
Республика Хакасия61529501041525334585
Чеченская Республика711244891915192634
Чувашская Республика162850751502540506585
Алтайский край102025601202540506585
Краснодарский край122550751501530506080
Красноярский край514,529511021526335885
Приморский край:
до 3 лет;
3 - 10 лет;
> 10 лет
18;
8,4;
6
19,1;
15,6;
26
42;
28;
14
75;
45;
18
150;
112,5;
45
25;
18;
9,6
40;
32,5;
13
50;
42;
28
65;
45;
30
75;
60;
45
Ставропольский край71536751201020253050
Хабаровский край121630601502540506267
Амурская область152130751501524306585
Архангельская область142550751502540506585
Астраханская область142748751501432405268
Белгородская область152550751502540506585
Брянская область7 или 101840751301520405060
Владимирская область203040751502540506080
Волгоградская область92040751501632506375
Вологодская область253550751502540506585
Воронежская область203050751502540506585
Ивановская область102035601202022254355
Иркутская область10,514,53552,51051525355085
Калининградская область2,51535661472540506585
Калужская область<80 л.с.:
5;
80 - 100 л.с.:
10
<125 л.с.:
20;
≥125 л.с.:
25
<175 л.с.:
45; ≥175 л.с.: 50
751501118243450
Камчатский край103245751502340506585
Кемеровская область5,5 или 81445681352540506585
Кировская областьот 15 до 2020 или 3044601202540506585
Костромская область13 или 153042661322540506581
Курганская область102750751502540506585
Курская область253550751502540506585
Ленинградская область1835507515025405065<3 лет:
85;
3 - 5 лет:
65;
>5 лет:
45
Липецкая область152850751502540506585
Магаданская область7101523452540506568
Московская область103449751502025334558
Мурманская область10152540801219242424
Нижегородская область13,5 или 22,531,5457515022,5364558,576,5
Новгородская область183550751502540506585
Новосибирская область:
до 5 лет;
от 5 до 10 лет;
свыше 10 лет
61030;
22,5;
15
60;
45;
30
150;
112,5;
75
2540506585
Омская область7153045902030405060
Оренбургская область01550751502540506585
Орловская область153550751502540506585
Пензенская область<15 лет:
21;
≥15 лет:
15
3045751502540506585
Пермский край25305058582540485858
Псковская область<75 л.с.:
13;
≥75 л.с.:
15
2750751502540506585
Ростовская область<10 лет:
12;
≥10 лет:
8
1545751501525303555
Рязанская область102045751502332406085
Самарская область16<120 л.с.:
24;
≥120 л.с.:
33
43751502440506585
Саратовская область<3 лет:
16;
≥3 лет:
14
<3 лет:
32;
≥3 лет:
30
50751502237506585
Сахалинская область102135751502540506585
Свердловская область09,432,749,699,27,311,714,719,156,2
Смоленская область102040701502031394752
Тамбовская область203050751502540506585
Тверская область10213045902540506585
Томская область81428471102030405570
Тульская область1025,450751502540506585
Тюменская область103038551002540506585
Ульяновская область123045701302540456585
Челябинская область7,72050751502540506585
Забайкальский край7102033651319263252
Ярославская область<81 л.с.:
13,1;
≥81 л.с.:
15,8
28,145681452538466073
Москва12<125 л.с.:
25;
125 - 150 л.с.:
35
<175 л.с.:
45;
≥175 л.с.:
50
<225 л.с.:
65;
≥225 л.с.:
75
1501526385570
Санкт-Петербург2435507515025405055<3 лет:
45;
3 - 5 лет:
65;
≥5 лет:
85
Еврейская автономная область<80 л.с.:
6,6;
≥80 л.с.:
8,8
<130 л.с.:
14;
≥130 л.с.:
16
<180 л.с.:
32,4;
≥180 л.с.:
44
<230 л.с.:
52;
≥230 л.с.:
64,8
109,2>0,5 тонн:
13;
0,5 - 1,5 тонн:
17,4;
≥1,5 тонн:
18
>130 л.с.:
20;
130-150 л.с.:
40
506585
Ненецкий автономный округ10152530501524304560
Ханты-Мансийский автономный округ (Югра)5740601202040506585
Чукотский автономный округ101420306058101317
Ямало-Ненецкий автономный округ1524,52537,5752540506585
Республика Крым571520501220253040
Севастополь57257510058101317

Информация представлена на основании опубликованных Минпромторгом данных.

От чего зависят ставки?

Согласно статье 358 (пункт 1) НК Российской Федерации данным видом налогового сбора облагаются не только автомашины, но и катера, самолёты и так далее. Налоговый сбор начисляется физическим или юридическим лицам, на которые зарегистировано транспортное средство.

Региональное правительство имеет право увеличить или уменьшить федеральное значение транспортного налого в несколько раз, но согласно законодательству не более чем в 10 раз. Региональные значения могут различаться в зависимости от экологичности ТС и от его года выпуска.

При расчёте транспортного сбора в качестве основы вычисления берётся мощность движка ТС. Приведём пример. Если движок легковушки имеет 100 л.с. и к нему применяется ставка 2,5 руб., то собственник данного ТС должен будет заплатить:
100 л.с. * 2,5 рублей = 2500 рублей.

Согласно статье 362 (пункт 2) НК РФ собственники автомобилей, имеющих высокую стоимость (более 3 млн. рублей), должны платить транспортный налог с некоторым повышающим коэффициентом. При этом в расчете учитывается год производства автомашины. Весь перечень дорогих автомобилей обычно публикуется на официальном сайте Минпромторга.

Цена легковушкиСколько лет со дня выпуска берется налог на роскошьКоэффициент налога на роскошь
3-5 млн. включительнодо 3 лет1,1
5-10 млн. включительнодо 5 лет2
10-15 млн. включительно до 10 лет3
свыше 15 млн.до 20 лет3


Ставки транспортного налога 2019 по регионам России

Стоит также отметить, что если собственик ТС владел им не полный год после покупки или продажи, то ставки налогого транспортного сбора также в рассчете участвует еще и спецкоэффициент владения транспортом, равный отношению числа месяцев владения к 12 месяцам. Приведем пример. Если собственник владел ТС 5 месяцев, то спецкоэффициент будет равен:
5 : 12 = 0,42.

Для физических и юридических лиц ставки по налогам на транспорт не отличаются, так как во внимание берутся характеристики их ТС. Однако, физические лица и индивидуальные предприниматели получают из налоговой уже рассчитаный ТН в квитанции, а организации должны выполнять подобный расчет своими силами.

Оставить отзыв